تم تنقيح مارس 18, 2021
يقوم مجلس موارد الحياة البرية بموجب هذا بتشكيل وإنشاء لجنة التدقيق المالي والامتثال (يشار إليها فيما بعد باسم اللجنة) مع منحها السلطة والمسؤولية والواجبات المحددة على النحو المبين أدناه.
الغرض:
تتولى لجنة المالية والتدقيق والامتثال إجراء مراجعات أولية ومستمرة للقضايا المتعلقة بالمراجعة الداخلية والخارجية للحسابات، والأوضاع المالية، على المديين القصير والطويل، لإدارة موارد الحياة البرية. ستشمل مراجعات المراجعة الامتثال لسياسات مجلس الإدارة والممارسات المحاسبية وإجراءات المراجعة وكفاية التقارير والإفصاحات المالية ونفقات المدير ومخالفات القانون. ستركز التقييمات المالية على تنفيذ الميزانيات السنوية للإدارة على النحو الذي وافق عليه مجلس الإدارة بالإضافة إلى احتياجات التمويل طويلة الأجل للإدارة. تقوم اللجنة بوضع وتقديم التقارير ومسودة السياسات و/أو التوصيات المتعلقة بمراجعة الحسابات والشؤون المالية للإدارة إلى المجلس بكامل هيئته للنظر فيها.
التركيبة:
تتألف اللجنة مما لا يقل عن ثلاثة أعضاء أو أكثر من خمسة أعضاء يعينهم رئيس مجلس الإدارة. ويجوز للرئيس أيضاً تعيين أعضاء مناوبين، يتم احتسابهم لأغراض النصاب القانوني والتصويت فقط في حالة غياب الأعضاء العاديين. يجب أن يكون هؤلاء الأعضاء مستقلين عن الإدارة والمديرين التنفيذيين التشغيليين. يجب أن يكون غالبية الأعضاء على دراية مالية. يقوم رئيس مجلس الإدارة بتعيين أحد الأعضاء لرئاسة اللجنة. يتألف النصاب القانوني للجنة من أغلبية الأعضاء.
السلطة:
تُمنح اللجنة سلطة التحقيق في أي نشاط من أنشطة شركة DWR، ويتم توجيه جميع الموظفين للتعاون على النحو الذي يطلبه أعضاء اللجنة. ويحق للجنة، بموافقة مجلس الإدارة، طلب المساعدة من الأشخاص ذوي الكفاءة الخاصة في هذه المجالات، حسب الاقتضاء، لمساعدة اللجنة في الوفاء بمسؤوليتها.
المسؤولية:
تعمل اللجنة كنقطة محورية للتواصل بين مجلس الإدارة ورئيس مراجعة الامتثال ومراجعي الحسابات الخارجيين وإدارة شركة DWR فيما يتعلق بمهامهم المتعلقة بالمحاسبة المالية وإعداد التقارير وإدارة المخاطر والضوابط. تتمثل مهمة اللجنة في مساعدة مجلس الإدارة في الوفاء بمسؤولياته الائتمانية فيما يتعلق بالسياسات المحاسبية وممارسات إعداد التقارير الخاصة بشركة DWR وجميع الشركات التابعة وكفاية التدقيق المتعلق بها. وهو الوكيل الرئيسي للمجلس في ضمان جودة مراجعة الامتثال ونزاهة الإدارة وكفاية وشفافية الإفصاحات المالية والتشغيلية. ومع ذلك، لا ينبغي تقييد فرصة اجتماع رئيس مراجعة الامتثال أو أي مدققين خارجيين أو أشخاص من ذوي الخبرة في هذه المجالات مع مجلس الإدارة بأكمله، حسب الحاجة.
الاجتماعات:
تجتمع اللجنة بشكل عام أربع مرات على الأقل كل سنة مالية، وأي عدد من المرات تراه اللجنة ضروريًا. قد يوافق المجلس على عقد اجتماعات أقل في ظل ظروف مخففة. يجوز للرئيس، حسب الضرورة أو الاستحسان، أن يطلب حضور أعضاء الإدارة ورئيس مراجعة الامتثال وممثلي مراجعي الحسابات الخارجيين اجتماعات اللجنة. يُطلب من كبير مسؤولي مراجعة الامتثال حضور أي اجتماع للجنة يتعلق بمسؤولياتها الرقابية الخاصة بمراجعة الحسابات أو التقارير المالية أو إدارة المخاطر أو قضايا هيكل الرقابة الداخلية.
الدقائق:
يتم إعداد محضر كل اجتماع وإرساله إلى أعضاء اللجنة والموافقة عليه في الاجتماعات اللاحقة.
الواجبات المحددة:
يجب أن تكون اللجنة على علم ويقظة في أداء الواجبات التالية:
- مراجعة الآثار المترتبة على الميزانية والآثار المالية المترتبة على خطط الإدارة التكتيكية والاستراتيجية المقدمة إلى مجلس الإدارة بالكامل.
- مراجعة أي تقرير صادر عن لجنة المراجعة المالية والتدقيق والامتثال التابعة لوزارة الموارد المائية والري. مراجعة أي توصيات وتنفيذها ومتابعتها مع كبير مسؤولي مراجعة الامتثال
- سيكون رئيس اللجنة أو من ينوب عنه بمثابة نقطة اتصال المجلس مع المدققين الخارجيين وسيجتمع مع المدققين الخارجيين أثناء مؤتمرات الدخول والخروج وفي أوقات أخرى حسب الحاجة أو بناء على طلب المدققين الخارجيين.
- يقوم رئيس اللجنة أو من ينوب عنه بمراجعة النتائج المالية للسنة أو للفترة قيد المراجعة مع الإدارة ومراجعي الحسابات الخارجيين إذا لزم الأمر أو إذا كان ذلك مستحبًا، عند الانتهاء من مراجعتهم للحسابات.
- مراجعة أي أوجه قصور لاحظها مراجعو الحسابات الخارجيون في إجراءات وضوابط المعالجة الإلكترونية للبيانات في الوكالة، وأي صعوبات جسيمة واجهها مراجعو الحسابات الخارجيون مع الإدارة في أداء التدقيق، وأي أوجه قصور لاحظها مراجعو الحسابات الخارجيون في هيكل الرقابة الداخلية.
- مراجعة أي تقارير نشاط من رئيس مراجعة الامتثال.
- أن يستعرض مع إدارة الوكالة وكبير موظفي مراجعة الامتثال وأي كيان أو شخص آخر يراه ضرورياً، السياسات والإجراءات العامة للوكالة للتأكد بشكل معقول من كفاية الضوابط الداخلية للمحاسبة وإعداد التقارير المالية، بما في ذلك الضوابط المتعلقة بنفقات المدير التنفيذي وأي استخدام لأصول الوكالة.
- استعرض مع رئيس قسم مراجعة الامتثال النتائج المهمة والوضع الحالي والإجراءات التصحيحية التي اتخذتها الإدارة نتيجة لأي مراجعات للامتثال.
- إدارة وظيفة التدقيق الداخلي في الإدارة بما في ذلك مراجعة واعتماد ميثاق التدقيق الداخلي وخطة العمل السنوية للتدقيق والتقارير والتوصيات. يكون المدقق الداخلي مسؤولاً من الناحية الوظيفية أمام رئيس اللجنة ومن الناحية الإدارية أمام مدير الإدارة أو من ينوب عنه. تضع اللجنة معايير الأداء والتقييم لمراجع الحسابات الداخلي، وتجري تقييمات سنوية لأداء مراجع الحسابات مع المدير. ويشترك رئيس اللجنة مع المدير في اتخاذ القرارات المتعلقة بتعيين مراجع الحسابات الداخلي، ويجب الحصول على موافقة اللجنة من قبل المدير قبل تعيين مراجع الحسابات الداخلي أو إقالته.
- الشروع في أي تحقيقات خاصة في أي خرق لقواعد الأخلاقيات والسلوك الخاصة بالمجلس؛ وتضارب المصالح؛ وعدم الامتثال للقوانين واللوائح الفيدرالية والولائية والمحلية.
- تقييم عمليات التدقيق والمراجعات التي تجريها أي كيانات حكومية أخرى والتي تنطوي على مسائل مالية أو مسائل الامتثال.
- مراجعة حالة المسائل القانونية التي قد يكون لها تأثير كبير على الوضع المالي للوكالة مع مكتب النائب العام على الأقل على أساس سنوي.
- الاجتماع على انفراد مع رئيس مراجعة الامتثال ومراجع الحسابات الداخلي للإدارة سنويًا حسب الاقتضاء.
- رفع نتائج أداء المهام السابقة إلى مجلس الإدارة، وتقديم أي نتائج أو توصيات قد تتوصل إليها اللجنة إلى مجلس الإدارة.